內(nèi)容提要：在國際EPC工程項目中，采購風(fēng)險管理對整個項目的工期及成本控制具有重要影響。本文根據(jù)所承建的國際工程項目實例，對國際EPC工程采購整個生命周期（包括合同形成階段及項目實施階段）的主要風(fēng)險因素進行分析，包括設(shè)計風(fēng)險、材料價格上漲風(fēng)險、供貨商風(fēng)險、法律法規(guī)風(fēng)險、外匯交易風(fēng)險、物流風(fēng)險等，并針對每項風(fēng)險提出了相應(yīng)的應(yīng)對措施，旨在為今后的EPC項目采購管理提供有益的借鑒。

    關(guān)鍵詞：國際EPC工程　采購　風(fēng)險分析　應(yīng)對措施

    國際EPC（Engomeering Pro-curement Construction）承包模式是近年來應(yīng)用較廣泛的一種項目承包模式。對于國際EPC工程項目而言，采購是項目實施期間的一個核心環(huán)節(jié)，是實現(xiàn)工程設(shè)計意圖、順利實施項目的基本保證。對于大多數(shù)項目，尤其是工業(yè)項目，采購占整個合同的費用比例高達40～60%，甚至更高，且待購設(shè)備種類型號極多，品質(zhì)和價格各異，因此采購過程的失誤不僅會影響工程質(zhì)量和進度，甚至?xí)?dǎo)致承包商嚴重虧損。由此可見，采購既是整個工程進度的支撐，也是工程質(zhì)量的重要保證。而在國際EPC工程承包模式下，合同雙方簽訂合同時只是完成很少量的工作，項目采購所面臨的采購范圍數(shù)量，具體技術(shù)要求都存在一定程度的變數(shù)，承包商在實施過程中面臨很大風(fēng)險。本文以國際EPC工程項目采購生命周期為主線，根據(jù)以往所承建的國際工程項目的經(jīng)驗，研究項目貨物采購不同階段的風(fēng)險及應(yīng)對措施。

    一、國際EPC工程項目主合同形成階段

    本階段從投標(biāo)開始至主合同簽署結(jié)束。主要工作是根據(jù)招標(biāo)文件對所需的設(shè)備材料進行詢價，編制采購報價，進行商務(wù)談判和簽訂項目主合同。

    （一）制造標(biāo)準(zhǔn)差異風(fēng)險

    國際EPC工程的招標(biāo)文件因國別、項目性質(zhì)及咨詢公司的設(shè)計理念不同，因而規(guī)定的設(shè)備及材料標(biāo)準(zhǔn)也會存在差異，如英國標(biāo)準(zhǔn)、德國標(biāo)準(zhǔn)、美國標(biāo)準(zhǔn)和日本標(biāo)準(zhǔn)等。如果在投標(biāo)時設(shè)計人員經(jīng)驗不足、不熟悉各種標(biāo)準(zhǔn)，或因為對招標(biāo)文件理解產(chǎn)生偏差而直接根據(jù)經(jīng)驗采用常用標(biāo)準(zhǔn)甚至是國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)進行設(shè)計，常常在實施過程中因標(biāo)準(zhǔn)不一致而被監(jiān)理工程師拒絕接受，這是設(shè)計變更經(jīng)常發(fā)生的原因，常會引起采購成本的顯著增加。另外投標(biāo)時間短，設(shè)計人員對招標(biāo)文件及現(xiàn)場情況了解不深入，各專業(yè)之間缺乏有效的溝通，容易造成設(shè)計工程量的缺漏，最終導(dǎo)致項目實施過程中采購成本的增加。

    此外，如果在EPC采購合同中對整個工程采用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范都做出了明確規(guī)定，包括重要設(shè)備的制造標(biāo)準(zhǔn)。若承包商從業(yè)主指定的廠家采購設(shè)備，但該廠家在制造該設(shè)備時無法采用項目規(guī)定的制造標(biāo)準(zhǔn)，而是采用自己的標(biāo)準(zhǔn)，如若在EPC合同中約定是美國標(biāo)準(zhǔn)，但承包商在業(yè)主指定的廠家中選擇德國廠家，而德國廠家的制造標(biāo)準(zhǔn)與EPC合同要求的不一致，這種標(biāo)準(zhǔn)時常會被業(yè)主拒絕認可，這也是EPC合同形成過程中需要考慮的風(fēng)險因素。

    非洲某國地面油田注水工程項目中，業(yè)主招標(biāo)文件采用的是Agip標(biāo)準(zhǔn)，對具體的工藝流程、閥門類型以及配管等級等都做出了詳細的規(guī)定，但承包商在項目投標(biāo)的時候不了解Agip標(biāo)準(zhǔn)，只根據(jù)項目招標(biāo)文件中的流程圖和經(jīng)驗估計進行設(shè)計，導(dǎo)致項目實施過程中不僅增加了閥門數(shù)量（由15個增加至314個）、還提高了等級（由閘閥改為球閥），直接造成幾百萬美元的額外采購成本。

    針對此類風(fēng)險，承包商可以從以下幾個方面進行防范：

    一是優(yōu)化內(nèi)部管理，多了解不同的國際標(biāo)準(zhǔn)，建立主要國標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)庫；不斷提高承包商設(shè)計人員的技術(shù)水平，完善標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計工作，加強各專業(yè)之間的溝通，并提高語言水平。

     二是實施投標(biāo)控制，提高風(fēng)險意識，認真審查招標(biāo)文件，發(fā)現(xiàn)問題及時與業(yè)主澄清，并聘請這方面的專家加強設(shè)計審核工作。

    三是爭取合理要求，如果確實由于設(shè)計經(jīng)驗方面原因造成報價偏低，可依據(jù)合同公平的原則，以重大誤解為由向業(yè)主發(fā)出解釋，爭取得到一定的經(jīng)濟補償，但經(jīng)驗方面的原因不能作為項目索賠的依據(jù)。

    （二）材料設(shè)備價格上漲風(fēng)險（物價上漲風(fēng)險）

    絕大多數(shù)國際EPC工程合同都是固定總價合同，物價上漲是不調(diào)價的。而設(shè)備材料的采購從項目投標(biāo)、中標(biāo)、合同簽訂到具體實施，需要經(jīng)歷比較長的時間，其價格受政治、經(jīng)濟等眾多因素影響，因此投標(biāo)時的價格與實際采購價格之間會存在較大的價差。此外，全球金融危機、國際市場需求變動、國際原油價格起伏以及國際貨幣市場匯率波動等，都會對設(shè)備材料的價格造成重大影響，成為承包商面臨的一個主要風(fēng)險。

    合同形成階段，如果承包商投標(biāo)時所做的詢價工作不夠充分，沒有準(zhǔn)確掌握主要設(shè)備材料的采購地區(qū)、采購渠道以及市場價格變化趨勢等信息，在合同談判時沒有及時修訂條款，對價格比較敏感的材料設(shè)備未獲得寬松的合同要求，或者供貨合同不具有較強的約束力，都會造成實際采購價格低于合同報價而產(chǎn)生虧損。

    非洲某國長距離原油成品油管道EPC工程項目中，承包商在2007年12月投標(biāo)預(yù)算時，其中的一種材料熱收縮套價格為25.73美元/套，但在2008年4月實際采購時該材料已經(jīng)上漲到36.17美元/套，平均價格上漲幅度高達40.56%，從而造成承包商采購成本大幅增加，大大降低了項目的盈利水平。

    針對此類風(fēng)險，承包商可以從以下幾個方面進行防范：

    一是了解工程所在國的經(jīng)濟形勢，掌握國際市場各種物價浮動的趨勢，在投標(biāo)報價時對于某些受市場影響較大的設(shè)備材料價格考慮適合的價格上漲系數(shù)，確定合理的風(fēng)險費用。

    二是在項目主合同簽訂階段爭取合理的合同條款，盡量包含針對材料設(shè)備價格波動的調(diào)價條款；如果合同中已包含了調(diào)價條款，承包商應(yīng)在項目實施過程中積極準(zhǔn)備和提供各階段材料設(shè)備漲價的記錄和證據(jù)，并嚴格按照合同要求計算采購變動費用，并且及時與業(yè)主進行溝通和交涉。

    三是在實際采購過程中調(diào)整采購計劃，根據(jù)市場價格變動趨勢和工程計劃進度選擇合適的進貨時間和批量；根據(jù)周轉(zhuǎn)資金的有效利用和匯率、利率等情況采用合理的付款方式和付款幣種等，盡可能減小價格變動對工程總成本和期望效益的影響。

    （三）采購貨源風(fēng)險

    國際工程項目投標(biāo)中存在著因采購貨源導(dǎo)致的風(fēng)險。風(fēng)險成因主要有以下三個方面：

    第一，國際EPC工程項目招標(biāo)文件中一般都會附有供貨商清單，承包商需要在此清單范圍內(nèi)進行供貨商詢價。這些供貨商對業(yè)主來說都是長期供貨商，但對于承包商來說則比較陌生，甚至根本找不到聯(lián)系方式，更別提獲得報價了。在此情況下只能通過以往供貨商或國內(nèi)供貨商進行詢價，但在項目實際實施過程中，業(yè)主卻要求必須使用指定供貨商，常常導(dǎo)致采購價格與投標(biāo)價格之間存在較大差異。例如，非洲某國地面油田注水EPC項目中，投標(biāo)時儀表風(fēng)撬的報價采用國內(nèi)供貨商組裝報價投標(biāo)，但在實施采購時，業(yè)主規(guī)定采用原國外供貨廠家，僅此一項支出成本就比投標(biāo)時增加了36萬歐元左右。在整個項目過程中，單單因為采購貨源風(fēng)險的發(fā)生就造成了承包商幾百萬歐元的損失。

     第二，在國際EPC工程項目中，投標(biāo)階段由于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范要求很不完善，許多國外供貨商不提供報價，或者報價反饋時間較長，超過投標(biāo)規(guī)定時間。這也是采購貨源風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因之一。

    第三，大量的國際EPC工程項目招標(biāo)，使采購市場貨源相對稀缺，逐漸傾向于“賣方市場”，在這種情況下供貨商對于承包商投標(biāo)階段的預(yù)詢價往往會報價虛高，很可能會使投標(biāo)價格過高而產(chǎn)生流標(biāo)的風(fēng)險。

    針對此類風(fēng)險，承包商可以從以下幾個方面進行防范：

    一是在投標(biāo)階段尋求業(yè)主支持，努力獲得指定供貨商的聯(lián)系方式以便獲得準(zhǔn)確的采購報價。在符合招標(biāo)文件規(guī)定的情況下，投標(biāo)報價時應(yīng)在當(dāng)?shù)乜紤]多家貨源，并報請業(yè)主同意潛在的供貨商的選擇，盡量不只報一家。如果可能，請求業(yè)主取消強制性要求，適當(dāng)放寬供貨商范圍。

    二是對于業(yè)主指定的供貨商，如果發(fā)現(xiàn)其在以往的項目合作中出現(xiàn)過重大事故，或有過供貨不良記錄，承包商應(yīng)主動收集信息并及時向業(yè)主提出更換請求。

    三是對于只能從唯一供貨商處采購的設(shè)備材料，承包商應(yīng)盡早與相關(guān)設(shè)計人員進行溝通并優(yōu)化設(shè)計，減少對該設(shè)備材料的依賴程度，以避免采購實施時受制于供貨商。

    四是對于大宗材料或價格昂貴的設(shè)備，承包商應(yīng)盡量采取招標(biāo)方式選擇供貨商。必要時，簽訂有約束力的供貨合同，即若承包商中標(biāo)，承諾按報價購買，供貨商承諾按報價供應(yīng)，同時加大違約金約定金額。

    （四）法律法規(guī)風(fēng)險

    項目主合同形成階段時間緊，任務(wù)重，承包商通常不可能對項目所在國的相關(guān)法律法規(guī)（包括強制代理規(guī)定、進口許可規(guī)定、海關(guān)監(jiān)管制度、禁止進口規(guī)定、稅法及第三國法律適用要求等）進行細致深入的調(diào)研分析，會在項目采購實施過程中遭受損失，此類風(fēng)險常見于新開發(fā)的國際市場。

    某國東氣西輸管道EPC項目全長1088公里，包括線路安裝、四條定向鉆穿越和兩條頂管項目，投標(biāo)階段因不了解當(dāng)?shù)貙τ谶M口方面的規(guī)定，在中標(biāo)后的項目初期，需要進口大量的施工設(shè)備材料至項目所在地，由于承包商未及時在項目所在國注冊公司，只能將已采購的材料設(shè)備物權(quán)臨時移交所在國負責(zé)進口的公司，自己失去對材料設(shè)備的實際控制權(quán)，后來發(fā)生設(shè)備運輸損壞、清關(guān)時間滯后等多項風(fēng)險事件，極大地影響了項目的進度及工期。

    針對此類風(fēng)險，承包商可以從以下幾個方面進行防范：

    一是在合同形成階段，對工程所在國當(dāng)?shù)厍闆r進行深入調(diào)查了解分析，包括與當(dāng)?shù)氐闹袊こ坦?、中國駐外使館以及工程咨詢協(xié)會等積極進行溝通，盡早完成相關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容及應(yīng)對措施的研究。

    二是委托工程所在國的相關(guān)行業(yè)機構(gòu)（如會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、物流公司、清關(guān)代理公司等）提供與該工程相關(guān)的法律法規(guī)與政策規(guī)定等，依次制定計劃并形成合同。

    二、國際EPC工程項目主合同履行階段

     本階段從國際工程項目采購實施開始直至項目結(jié)束。主要工作是根據(jù)采購合同完善前期設(shè)計，編制詳細計劃，實施采買工作，包括催交、檢驗、運輸以及獲得相應(yīng)支付等。

    （一）涉及采購工作的設(shè)計管理風(fēng)險

    設(shè)計工作的好壞，對采購的質(zhì)量，成本以及進度起著決定性的作用，良好的采購設(shè)計管理則是順利實施后續(xù)具體采購工作的前提，如果出現(xiàn)差錯將會造成巨大的損失。通常設(shè)計風(fēng)險來源于以下三個方面：

    首先是承包商設(shè)計人員對合同文件的理解與業(yè)主的設(shè)計理念可能存在差異，這種差異會延長設(shè)計文件編制、業(yè)主審核和最終批準(zhǔn)的時間，特別是如果該采購設(shè)計處于整個項目的關(guān)鍵路徑上，會劇烈影響后續(xù)的采購乃至施工活動，對項目工期和成本造成大范圍變動。

    其次是設(shè)計時，采購的貨物標(biāo)準(zhǔn)過高或者設(shè)計余量過大，都有可能導(dǎo)致實際采購價格遠遠高于概算和預(yù)算價格，形成較大的風(fēng)險。

    再者是業(yè)主要求變化或者前期設(shè)計錯誤而造成的重大設(shè)計變更，同樣會引起整個采購計劃變更，并使采購成本發(fā)生大幅度增加。

    針對此類風(fēng)險，承包商可以從以下幾個方面進行防范：

    一是在采購設(shè)計中，承包商應(yīng)認真審查合同要求，正確理解業(yè)主意圖，避免由于文件不合格造成的反復(fù)修改。另外要積極與業(yè)主進行溝通，爭取縮短業(yè)主審批設(shè)計文件的時間。

    二是優(yōu)化采購設(shè)計組織，規(guī)范設(shè)計人員行為，不得隨意提高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和增加設(shè)計內(nèi)容，加強設(shè)計審核工作，在設(shè)備材料采購招標(biāo)評審過程中，由兩步評標(biāo)法（即借鑒國際工程項目業(yè)主的評標(biāo)辦法，先評技術(shù)標(biāo)，再對技術(shù)標(biāo)合格的廠家，進行商務(wù)標(biāo)的評標(biāo)；在技術(shù)合格、重要商務(wù)條件滿足要求的前提下，根據(jù)最終評議核算價格高低確定中標(biāo)人）代替以前的綜合評審法，克服綜合評審法中由于選擇高標(biāo)準(zhǔn)廠家而造成采購價格過高的弊端。

    三是對于重大設(shè)計變更，應(yīng)事先向業(yè)主提出澄清或者向業(yè)主聲明，得到業(yè)主批復(fù)后再進行詳細設(shè)計工作，并及時保留與索賠相關(guān)的依據(jù)。

    （二）供貨商供貨風(fēng)險

    國際EPC工程項目設(shè)備材料規(guī)格品種繁多，供貨商來源復(fù)雜數(shù)量眾多，且供貨周期普遍較長，在這個過程中出現(xiàn)供貨風(fēng)險的概率較高，且風(fēng)險危害較大，會對采購環(huán)節(jié)，甚至整個項目的工期、成本及承包商信譽造成巨大影響。供貨商供貨風(fēng)險主要包括供貨不及時、供貨質(zhì)量缺陷、出廠檢驗未檢出的瑕疵、不能及時提供備件、故意抬高備件供應(yīng)價格、現(xiàn)場技術(shù)服務(wù)不全面、售后服務(wù)不及時、交貨資料未滿足業(yè)主要求等方面。

     例如，非洲某國承建的項目，承包商從國外供貨商處采購一批閥門，在到達施工現(xiàn)場進行打壓試驗時出現(xiàn)了泄露，設(shè)備根本無法安裝使用，所有閥門只能返廠修理或者丟棄重新訂貨，大量增加了采購費用，也嚴重影響了整個項目的工期。

    針對此類風(fēng)險，承包商可以從以下幾個方面進行防范：

    一是由業(yè)主指定供貨商造成的采購延誤以及成本增加等事件。要就可能發(fā)生的后果及時與業(yè)主進行溝通協(xié)調(diào)，爭取得到妥善處理。

    二是對于從未合作過的供貨商，承包商要加強對其資金、信譽和供貨能力方面的調(diào)查了解，以防上當(dāng)受騙；

    三是與供貨商簽訂完善的供貨合同以制約其行為，如在支付、違約、質(zhì)量檢驗和索賠爭議等條款中詳細列明雙方的責(zé)任義務(wù)，并要求供貨商提供質(zhì)保金，同時在項目實施過程中承包商也要注意及時做好索賠準(zhǔn)備工作；

    四是加強督辦、駐廠監(jiān)造、第三方檢驗以及運輸管理等工作，杜絕不合格設(shè)備材料到達現(xiàn)場。

    五是對在其他項目中出現(xiàn)過供貨事故或者存在其他不良記錄的供貨商要將其加入黑名單，在以后的項目中不與其合作。

    （三）外匯交易風(fēng)險

    外匯交易風(fēng)險是指在國際EPC工程項目中，業(yè)主支付幣種和承包商進口材料設(shè)備支付幣種不一致的情況下，當(dāng)匯率變動時實際采購成本發(fā)生變化的可能性。如果業(yè)主支付幣種與承包商進口材料設(shè)備支付幣種相同，則不存在此項風(fēng)險。

    哈薩克斯坦某工程項目，由于哈薩克國家銀行在2009年2月宣布美元對哈薩克法定貨幣堅戈（哈薩克斯坦法定貨幣）的兌換基準(zhǔn)價從1比120調(diào)整為1比150，堅戈貶值25%。而該項目中承包商與業(yè)主簽訂主合同的支付幣種為堅戈，與供貨商簽訂的國外進口材料設(shè)備合同的支付幣種為美元，這樣在外匯交易中使承包商蒙受了本不該有的重大損失。

    針對此類風(fēng)險，承包商可以從以下幾個方面進行防范：

    一是在可能的條件下，根據(jù)實際需要的外幣種類和數(shù)量，要求業(yè)主以多種貨幣組合的方式進行支付，盡可能降低采購支付幣種與業(yè)主支付幣種的不一致。如果能夠以業(yè)主支付幣種作為采購計價結(jié)算貨幣，則可完全消除該類外匯風(fēng)險。

    二是通過變更采購地降低匯率變動影響，即如果項目所在國貨幣發(fā)生貶值，則承包商要盡可能從當(dāng)?shù)夭少彶牧显O(shè)備，反之應(yīng)盡可能從項目所在國外采購，以降低運輸風(fēng)險和成本。

    三是與業(yè)主商議，將匯率波動可能造成的額外損失通過合理調(diào)整方式納入主合同當(dāng)中，來減小雙方的外匯交易風(fēng)險。

    四是選擇適合的外匯交易方式。如采用遠期外匯交易、外幣期權(quán)交易等。

     （四）物流運輸風(fēng)險

    物流運輸是國際EPC工程項目采購過程受外部環(huán)境影響最大的一個環(huán)節(jié)，也是極易產(chǎn)生風(fēng)險的階段。承包商需要選擇不同的物流交貨方式，以最經(jīng)濟的方式保證物資順利到達現(xiàn)場，由于對工程所在國當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、進出口流程、港口選擇等調(diào)研不深入，或者選擇的代理公司經(jīng)驗及實力不夠，通常會遇到以下的問題：通關(guān)時間過長，造成設(shè)備材料滯港無法及時運抵施工現(xiàn)場，進而影響整個工程項目的進度；因運輸方式、運輸路線及運輸周期等方面因素影響，時常會出現(xiàn)設(shè)備材料損壞的情況。

    針對此類風(fēng)險，承包商可以從以下幾個方面進行防范：

    一是加強前期調(diào)研，充分了解當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)法律法規(guī)及進出口操作流程，在項目正式啟動前爭取完成公司相關(guān)機構(gòu)注冊（如果項目所在國需要的話）。

    二是派遣有經(jīng)驗的業(yè)務(wù)人員考察、熟悉項目所在國的法律法規(guī)，同時雇傭富有經(jīng)驗和實力的專業(yè)代理公司，解決包括運輸代理和清關(guān)代理等在內(nèi)的物流運輸事宜。

    三是熟悉各種物流模式的特點、優(yōu)勢和劣勢，并在項目實施過程中與代理公司保持聯(lián)系溝通，共同制定合理高效的物流運輸方案。

    三、結(jié)束語

    本文結(jié)合以往實踐經(jīng)驗，通過對構(gòu)成國際EPC工程項目采購生命周期的合同形成和實施管理這兩個階段內(nèi)主要風(fēng)險的分析，提出了相應(yīng)的注意事項和應(yīng)對措施，希望能夠?qū)σ院蟮膰HEPC工程項目采購工作提供有益借鑒。但這些措施并不意味著可以完全防范風(fēng)險，只能在一定程度上使風(fēng)險減弱或得到規(guī)避。對于國際EPC總承包商來說，深化風(fēng)險意識，加強風(fēng)險預(yù)控，建立完善的風(fēng)險管理體系，積累經(jīng)驗，不斷提升判斷力，減少采購風(fēng)險，才是真正提升自己的風(fēng)險管理水平的重中之重。

作者：蘇志娟 楊正 時艦