案例一：成本估算

   閱讀以下關(guān)于信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理過(guò)程中成本估算方面問(wèn)題的敘述，回答問(wèn)題1至問(wèn)題3。

4.1.1案例場(chǎng)景

    信管信息技術(shù)有限公司(CNITPM主要致力于為國(guó)內(nèi)教育提供信息化服務(wù)，成立業(yè)內(nèi)一流的研發(fā)中心，不斷研究和推出深受用戶(hù)歡迎的軟件產(chǎn)品，客戶(hù)遍布中國(guó)每個(gè)省/市/自治區(qū)。公司創(chuàng)立8年來(lái)，通過(guò)不斷加強(qiáng)和改進(jìn)技術(shù)管理來(lái)完善產(chǎn)品和提升服務(wù)品質(zhì)，已成為中國(guó)教育軟件研發(fā)領(lǐng)域首家通過(guò)CMM3評(píng)估項(xiàng)目的公司。

    張工是CNITPM的項(xiàng)目經(jīng)理，1個(gè)月前剛接手某高校學(xué)生管理系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目。完成項(xiàng)目需求調(diào)研后，張工開(kāi)始制定詳細(xì)的進(jìn)度和成本計(jì)劃。表4-1和表4-2分別是張工用兩種方法做的項(xiàng)目成本估算，估算貨幣單位為(元)。

    【問(wèn)題1】(8分)

    請(qǐng)用200字以?xún)?nèi)說(shuō)明信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理過(guò)程進(jìn)行成本估算的基本方法。

    【問(wèn)題2】(8分)

    表4-1和表4一2分別采用了什么估算方法，表中估算成本A, B各為多少？

    【問(wèn)題3】(9分)

    請(qǐng)結(jié)合你本人的實(shí)際項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，用300字以?xún)?nèi)文字分析信息系統(tǒng)項(xiàng)目成本估算過(guò)程中的主要困難和應(yīng)該避免的常見(jiàn)錯(cuò)誤。

案例分析

 【問(wèn)題1】

    信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中常用的成本估算方法包括自頂向下估算法、自下而上        估算法、參數(shù)估算法、專(zhuān)家估算法和猜測(cè)估算法等，其中自頂向下估算法也稱(chēng)為類(lèi)比估算法。

    (1)自頂向下估算方法

    自頂向下估算法是從項(xiàng)目的整體出發(fā)，進(jìn)行類(lèi)推，即估算人員根據(jù)以往完成類(lèi)似項(xiàng)目所消耗的總成本或工作量，來(lái)推算將要開(kāi)發(fā)的信息系統(tǒng)的總成本或工作量。然后，按比例將它分配到各個(gè)開(kāi)發(fā)任務(wù)單元中，是一種自上而下的估算形式，通常在項(xiàng)目的初期或信息不足時(shí)進(jìn)行。例如，在合同期和市場(chǎng)招標(biāo)時(shí)等。不是非常精確的時(shí)候或在高層對(duì)任務(wù)的總的評(píng)估的時(shí)候采用這種方法。該        方法的特點(diǎn)是簡(jiǎn)單易行和花費(fèi)少，但具有一定的局限性，準(zhǔn)確性差，可能導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)困難。

    (2)自下而上估算方法

    自下而上估算法是利用工作分解結(jié)構(gòu)圖，對(duì)各個(gè)具體工作包進(jìn)行詳細(xì)的成本估算，然后將結(jié)果累加起來(lái)得出項(xiàng)目總成本。用這種方法估算的準(zhǔn)確度較好，通常是在項(xiàng)目開(kāi)始以后，或者WBS已經(jīng)確定的開(kāi)發(fā)階段等，需要進(jìn)行準(zhǔn)確估算的時(shí)候采用。它的特點(diǎn)是這種方法最為準(zhǔn)確。它的準(zhǔn)確度來(lái)源于每個(gè)任務(wù)的估算情況，非常費(fèi)時(shí)費(fèi)力。估算本身也需要成本支持，而且可能發(fā)生虛報(bào)現(xiàn)象。

    (3)參數(shù)估算方法

    參數(shù)估算法是一種使用項(xiàng)目特性參數(shù)建立數(shù)據(jù)模型來(lái)估算成本的方法，是一種統(tǒng)計(jì)技術(shù)，如回歸分析和學(xué)習(xí)曲線。數(shù)學(xué)模型可以簡(jiǎn)單也可以復(fù)雜。有的是簡(jiǎn)單的線性關(guān)系模型，有的模型就比較復(fù)雜。一般參考?xì)v史信息，重要參數(shù)必須量化處理，根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)參數(shù)模型按適當(dāng)比例調(diào)整。每個(gè)任務(wù)必須至少有一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)模單位。例如，平方米(m²)，米(m)，臺(tái)，KLOC，F(xiàn)P，人/天，人/月，人/年等。其中的參數(shù)如xx 元/m², xx 元/m, xx元/臺(tái)，xx 元/KLOC, xx元/FP, xx元/人/天。一般說(shuō)存在成熟的項(xiàng)目估算模型和具有良好的數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)時(shí)可以采用。它的特點(diǎn)比較簡(jiǎn)單，而且也比較準(zhǔn)確，是常用的估算方法。但是，如果模型選擇不當(dāng)或者數(shù)據(jù)不難，也會(huì)導(dǎo)致偏差。

    通常有兩類(lèi)模型用于估算成本，即成本模型和約束模型。

    成本模型是提供工作量或規(guī)模的直接估計(jì)，常常有一個(gè)主要的成本因素，例如規(guī)模，還有很多的次要調(diào)節(jié)因素或成本驅(qū)動(dòng)因素。典型的成本模型是通過(guò)歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)，進(jìn)行回歸分析得出的基于回歸分析的模型。

    約束模型顯示出兩個(gè)或多個(gè)工作量參數(shù)，持續(xù)時(shí)間參數(shù)或人員參數(shù)之間時(shí)間變化的關(guān)系。例如，PRICE-S和Putman模型。

    (4)專(zhuān)家估算法

    專(zhuān)家估算法是由多位專(zhuān)家進(jìn)行成本估算，一個(gè)專(zhuān)家可能會(huì)有偏見(jiàn)，最好由多位專(zhuān)家進(jìn)行估算，取得多個(gè)估算值，最后得出綜合的估算值。其中最著名的是Delphi方法，該方法的基本步驟如下：

    ①組織者發(fā)給每位專(zhuān)家一份信息系統(tǒng)的規(guī)格說(shuō)明和一張記錄估算值的表格，請(qǐng)他們估算。

    ②專(zhuān)家詳細(xì)研究軟件規(guī)格說(shuō)明后，對(duì)該信息系統(tǒng)提出3個(gè)規(guī)模的估算值。

    ．最小值a_i；

    ．最可能值m_i

    ．最大值b_i。

    ③組織者對(duì)專(zhuān)家表格中的答復(fù)進(jìn)行整理，計(jì)算每位專(zhuān)家的平均值E_i=(a_i+4m_i+b_i)/6然后計(jì)算出期望值：E=E_l+E₂+…E_n/n 。

    ④綜合結(jié)果后，再組織專(zhuān)家無(wú)記名填表格，比較估算偏差，并查找原因。

    ⑤上述過(guò)程重復(fù)多次，最終可以獲得一個(gè)多數(shù)專(zhuān)家共識(shí)的軟件規(guī)模。

    (5)猜測(cè)法

    猜測(cè)法是一種經(jīng)驗(yàn)估算法，進(jìn)行估算的人有專(zhuān)門(mén)的知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，據(jù)此提出一個(gè)近似的數(shù)據(jù)，是一種原始的方法，只適用于要求很快拿出項(xiàng)目大概數(shù)字的情況，對(duì)于要求詳細(xì)估算的項(xiàng)目是不適合的。

    在實(shí)際軟件項(xiàng)目中，進(jìn)行軟件規(guī)模成本估算時(shí)常常考慮三種模型：自頂向下估算法、自下而上估算法、參數(shù)估算法。自下而上法費(fèi)時(shí)費(fèi)力，參數(shù)法比較簡(jiǎn)單，自下而上法與參數(shù)法的估計(jì)精度相似。但是各種方法不是孤立的，應(yīng)該注意相互結(jié)合使用。類(lèi)比法通常用來(lái)驗(yàn)證參數(shù)法和自下而上法的結(jié)果。

    最后，介紹一下目前企業(yè)軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中常用的軟件成本估算方式，它是一種自下而上和參數(shù)法的結(jié)合模型，步驟如下。

    (1)對(duì)任務(wù)進(jìn)行分解。

    (2)估算每個(gè)任務(wù)的最大值max,最小值min,平均值avg。

    (3)計(jì)算每個(gè)任務(wù)的估算值E_i=(max+4avg+min)/6。

    (4)計(jì)算直接成本=E_l+E₂+…+E_i…+E_n。

    (5)計(jì)算估算成本=直接成本＋間接成本。

    (6)計(jì)算總成本＝估算成本＋風(fēng)險(xiǎn)基金＋稅。

    其中

        風(fēng)險(xiǎn)基金＝估算成本×a％(一般情況：a為10-20左右)

        稅=估算成本×b%(一般情況為5左右)

    間接成本是指直接成本之外的成本。如安裝、培訓(xùn)、預(yù)防性維護(hù)、備份與恢復(fù)的費(fèi)用，以及與運(yùn)行系統(tǒng)相關(guān)的勞務(wù)和材料費(fèi)、管理費(fèi)、相關(guān)補(bǔ)助費(fèi)用及其他等。

    【問(wèn)題2】

    表4-1采用了自下而上的成本估算方法，表4-2采用了參數(shù)法成本估算方法。

項(xiàng)目經(jīng)理的成本是30元/小時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理張工參與項(xiàng)目的時(shí)間是500小時(shí)，而分析人員的成本參數(shù)是20元/小時(shí)，2個(gè)分析人員，每人參與項(xiàng)目時(shí)間是500小時(shí)，編程人員的成本參數(shù)是13元/小時(shí)，2個(gè)編程人員，每人參與項(xiàng)目時(shí)間是1000小時(shí)，由于參數(shù)模型是簡(jiǎn)單的線性模型，所以，很方便計(jì)算出人力成本是61000元；其間接成本包括一般管理費(fèi)和額外費(fèi)用，一般管理費(fèi)是人力成本的35%，額外費(fèi)用是人力成本和管理成本的20％；這樣合計(jì)為98820元；還有設(shè)備費(fèi)用及其間接費(fèi)用13000元，項(xiàng)目成本總計(jì)111820元，詳見(jiàn)表4-3.

     對(duì)于表4-1，估計(jì)分解之后每個(gè)任務(wù)的規(guī)模，然后總計(jì)項(xiàng)目的總規(guī)模成本。

    采用自下而上的估算方法，用的模型是：

  　估算總值＝估算值＋風(fēng)險(xiǎn)基金＋稅

其中

    估算值=直接估算值＋間接估算值

    間接估算值=直接估算值×15%

    風(fēng)險(xiǎn)基金=估算值×20%

    稅=估算值×5%

    要求估算的誤差應(yīng)該保持在－5%～+5%

    按照這個(gè)算法并根據(jù)表4-3的WBS的分析結(jié)果圖示，估算過(guò)程如下：

        直接成本＝202000元

        間接成本＝202 000 ×0.15＝3030元

        估算值＝202 000+3 030＝23230元

        總成本＝23 230+23 230 ×20%+23 230 ×5 %＝29037.5元

        經(jīng)過(guò)計(jì)算，兩表中A為202000元，B為111820元。

        【問(wèn)題3】

    綜合起來(lái)，信息系統(tǒng)的項(xiàng)目成本估算的困難主要包括以下方面：

(1)需求信息的復(fù)雜性。與其他有些傳統(tǒng)項(xiàng)目不同，信息系統(tǒng)要滿(mǎn)足的是人的主觀需要。由于人的復(fù)雜性，給信息系統(tǒng)帶來(lái)了無(wú)數(shù)的難以確定的因素。對(duì)信息系統(tǒng)的估算自然是個(gè)復(fù)雜的工作，而現(xiàn)實(shí)中往往不允許在項(xiàng)目的初期投入太多的資源，對(duì)項(xiàng)目的成本進(jìn)行估算。而且，隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，許多具體情況的明確，項(xiàng)目的成本估算也會(huì)相應(yīng)地有所變化。

(2)開(kāi)發(fā)技術(shù)與工具的不斷變化。開(kāi)發(fā)工具軟件的不斷升級(jí)，技術(shù)方案的不斷更新，這些技術(shù)的進(jìn)步讓信息系統(tǒng)項(xiàng)目可以提供功能越來(lái)越強(qiáng)、使用越來(lái)越方便的產(chǎn)品或者服務(wù)，但是都給信息系統(tǒng)項(xiàng)目的成本估算帶來(lái)困難。

    (3)缺乏類(lèi)似的項(xiàng)目估算數(shù)據(jù)可供參考。有效的項(xiàng)目成本估算是建立在大量的同類(lèi)項(xiàng)目的成本結(jié)算的基礎(chǔ)上的。沒(méi)有大量的同類(lèi)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，信息系統(tǒng)項(xiàng)目的成本估算也就非常困難。許多組織并不注意整理和收集本組織內(nèi)部的信息項(xiàng)目的成本數(shù)據(jù)，更不要說(shuō)去收集整理其他組織的成本數(shù)據(jù)了。

    (4)缺乏專(zhuān)業(yè)和富有經(jīng)驗(yàn)的人才?？梢愿鶕?jù)同類(lèi)項(xiàng)目的歷史成本來(lái)估算當(dāng)前項(xiàng)目的成本，歷史項(xiàng)目和當(dāng)前項(xiàng)目的不同點(diǎn)和相同點(diǎn)是估算過(guò)程中需要判斷的重要問(wèn)題，這種判斷需要估算人員有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)。

    (5)信息系統(tǒng)研發(fā)人員技術(shù)能力的差異。在信息系統(tǒng)建設(shè)的成本中，有很大一部分是人力資源的成本，而不同人員的不同的態(tài)度、經(jīng)驗(yàn)和能力都會(huì)造成不同人員的截然不同的效率，這也給信息系統(tǒng)的成本估算帶來(lái)極大的困難。

    (6)管理層的壓力與誤解。管理層會(huì)要求對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行估算，但是他們所需要的往往是期待一個(gè)比他們所預(yù)計(jì)的要小的值，以便能夠贏得合同或者投資。

    在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本估算時(shí)，應(yīng)該避免以下的常見(jiàn)錯(cuò)誤。

    (1)草率的成本估算。由于市場(chǎng)和管理層的壓力，項(xiàng)目組成員或者管理者被迫在沒(méi)有進(jìn)行真正準(zhǔn)備的情況下做出成本估算。如何面對(duì)管理層的壓力，向管理層的壓力，向管理層解釋如何才能得到較為準(zhǔn)確的項(xiàng)目成本估算也是對(duì)項(xiàng)目管理者的溝通能力的考驗(yàn)。

    (2)在項(xiàng)目范圍尚未確定時(shí)就進(jìn)行成本估算。在信息系統(tǒng)中也非常常見(jiàn)，往往是項(xiàng)目組對(duì)該做什么，不該做什么還只有一個(gè)粗略的概念時(shí)就要進(jìn)行成本估算。

    (3)過(guò)于樂(lè)觀或者保守的估算。過(guò)于樂(lè)觀的估算會(huì)給項(xiàng)目組的項(xiàng)目實(shí)施帶來(lái)很大的壓力。而過(guò)于保守的估算也會(huì)由于Parkinson定律(時(shí)間充裕時(shí)，工作隨之膨脹，收入增加時(shí)，花銷(xiāo)隨之增長(zhǎng))也會(huì)對(duì)項(xiàng)目造成不利影響，甚至可能讓組織放棄本來(lái)可能是有利可圖的項(xiàng)目。

參考答案

    【問(wèn)題1】(8分)

    信息系統(tǒng)項(xiàng)目進(jìn)行成木估算的基術(shù)方法包括：

    (1)自頂向下估算法或類(lèi)比估算法。

    (2)自下而上估算法。

    (3)參數(shù)估算法。

    (4)專(zhuān)家估算法。

    (5)猜測(cè)估算法等。

    【問(wèn)題2】(8分)

    表4-1采用了自下而上的成本估算方法，表4-2采用了參數(shù)法成本估算方法。經(jīng)過(guò)計(jì)算，兩表中估算值A(chǔ)為202000元，B為111820元。

    【問(wèn)題3】(9分)

    綜合起來(lái)，信息系統(tǒng)的項(xiàng)目成本估算的困難主要包括以下方面：

    (1)需求信息的復(fù)雜性。

    (2)開(kāi)發(fā)技術(shù)與工具的不斷變化。

    (3)缺乏類(lèi)似的項(xiàng)目估算數(shù)據(jù)可供參考。

    (4)缺乏專(zhuān)業(yè)和富有經(jīng)驗(yàn)的人才。

    (5)信息系統(tǒng)研發(fā)人員技術(shù)能力的差異。

    (6)管理層的壓力與誤解。

    在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本估算時(shí)，應(yīng)該避免以下的常見(jiàn)錯(cuò)誤：

    (1)草率的成本估算。

    (2)在項(xiàng)目范圍尚未確定時(shí)就進(jìn)行成本估算。

    (3)過(guò)于樂(lè)觀或者保守的估算。